文成县2016年1至10月财政预算执行情况和年度预算调整报告

文成县财政局

2016年11月

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现向县人大常委会作文成县2016年1至10月财政预算执行情况和年度预算调整的报告，请予审议。

一、2016年1至10月财政预算执行情况

今年以来，县财税部门紧紧围绕县委、县政府和上级财税部门的工作部署，严格执行县人大十五届四次会议通过的各项决议，遵循“促进发展、保障民生、科学理财、加强监督”的理财理念，认真履行财税部门在服务经济发展、组织财税收入、推进财税改革、强化财税监督等方面的职责，较好地完成了各项工作任务。在宏观经济持续下行、“营改增”带来减税效应、新财政体制带来减收影响的情况下，我县财税工作运行基本稳定。

（一）公共财政预算收支执行情况

1、全县公共财政预算收支执行情况

1-10月，全县财政总收入87437万元，完成年初预算的90.4%，同比增长29.4%；其中：公共财政预算收入69345万元，完成年初预算的88.4%，同比增长31.8%。全县公共财政预算收入中，国税部门组织收入7864万元，同比增长44.7%；地税部门组织收入21829万元，同比增长10.4%；财政部门组织收入39652万元，同比增长54.2%。

1-10月，全县公共财政总支出289120万元，完成年初预算的97.0%，同比增长28.6%。

2、县本级公共财政预算收支执行情况

1-10月，县本级公共财政预算收入69139万元，完成年初预算的90.3%，同比增长37.1%。其中：税收收入30510万元，完成年初预算的81.1%，同比增长10.1%；非税收入38629万元，完成年初预算的67.7%，同比增长70%。

1-10月，县本级公共财政预算支出264961万元，完成年初预算的97.9%，同比增长29%。

（二）政府性基金预算收支执行情况

1-10月政府性基金收入25354万元，完成年初预算的40.8%，同比增长297.5%；1-10月政府性基金支出43725万元，完成年初预算的54.3%，同比增长98.1%。

（三）社会保险基金基金预算收支执行情况

1-10月社会保险基金收入41167万元，完成年初预算的70.1%，同比增长18.4%。社会保险基金支39775万元，完成年初预算的67.7%，同比增长17%。

（四）国有资本经营预算收支执行情况

1-10月国有资本经营收入1000万元，完成年初预算的66.7%，同比减少50%。国有资本经营支出0万元，完成年初预算的0%。

二、今年以来财政主要工作情况

（一）全力组织财税收入。一是加强税收收入征管。强化重点税源监控，对10万元以上的重点税源和重点工程项目实施重点监控，建立台账，实行动态管理。做好收入预测分析，把握税源动态和收入进度。加大税收稽查力度，重点开展房地产、水电、能源公司等高收入行业稽查活动，今年以来共检查14户，查补税款总额309万元。二是规范非税收入管理。推动非税收入收缴电子化改革，银联网银支付、支付宝支付收费缴款试点成功。规范土地出让金管理，加快重点项目土地出让，催缴清收土地出让金。三是落实增收政策。根据《文成县国有划拨土地使用权转让及协议出让暂行办法》，抓好国有划拨土地转出让。加快推动“旱改水”，做好资金保障，确保“旱改水”项目顺利进行，缓解县乡财政困难。

（二）积极服务地方经济发展。一是保障重点项目建设。统筹资金，着重抓好重大项目的包装和投资，为旅游度假区等发展平台建设、政府性投资项目等重点项目建设提供资金保障。二是成立旅游产业发展基金。注册成立金控公司，成立文成县旅游产业基金管理委员会，制定出台《文成县旅游产业基金管理暂行办法》，重点支持景区开发建设、华侨经济、旅游休闲、文化创意等项目，促进我县旅游以及旅游相关产业发展。三是创新融资模式。进一步发挥融资平台功能，促成项目融资，今年以来共利用银行贷款融资13.8亿元。大力推广政府和社会合作（PPP）模式，促进政府和社会资本合作和融合，为环城西路工程成功融资。四是加快实体经济发展。重点扶持健康服务业、文体产业、生态高效农业、建筑业、物流业、电子商务、总部经济、乡村民宿等八大新型业态的健康发展。围绕文化创意、物流运输、国内贸易、金融服务等重点领域，大力发展总部经济。

（三）切实强化资金管理。一是继续抓好行政事业单位经费标准化管理。严格按照出台的机关事业单位经费开支等一系列标准，严控“三公经费”和一般性行政支出，大力压缩行政成本。今年以来，县级预算单位“三公经费”支出1091万元，同比下降4.55%。二是抓好政府性投资项目审价。认真开展政府投资项目审价，重点把握政府投资成本和规模，控制项目造价概算。2016年1-10月，完成预算项目140个，核增金额1257.73万元，综合核减率2.31%；完成概算项目2000万以上2个，核减金额为881.12万元，综合审减率为5.31%；完成结算项目186个，审减金额为480万元，综合审减率为6.69%。三是全面深化国资管理。深入贯彻实施“1+10”国企管理政策，实行国有资本经营预算管理。全面开展第二批行政事业单位产权确权工作，全面开展“两证”办理工作。

（四）全面实施财税改革。一是继续深化部门预决算公开改革。根据《文成县部门预决算公开工作实施方案》，在县政府政务网上设立预决算公开专栏，汇总集中公开部门预决算内容，接受社会各界监督，公开80个单位的15年度决算和16年度部门预算，以及全县“三公经费”预决算报告和全县财政预决算报告，公开面达到100%。二是开展财政资金和公款竞争性存放改革。根据《文成县预算单位公款竞争性存放管理暂行办法》和《文成县财政资金公款竞争性存放管理暂行办法》，推进公款竞争性改革，完成县本级财政资金一年期定期存款5亿元和预算单位公款定期存款4.5亿元，财政资金综合收益率达2.25%。三是加强财政专项资金改革。出台了《文成县人民政府办公室关于开展盘活财政存量资金工作的通知》，开展结余结转资金清理整合。建立专项资金绩效导向机制，根据《文成县人民政府关于建立财政专项资金绩效导向机制的意见》，对本级财政安排和因素法分配的专项资金全面推行绩效管理，促进资金绩效提升。四是加强乡镇财政管理。认真落实行政区划优化乡镇财政管理有关问题，做好机构和人员配置，落实开办费，并做好新成立乡镇公共财政服务平台上线准备工作，推进国库集中支付改革。加强乡镇财政资金数据库建设，规范乡镇财政预算编制。

三、当前财政运行中存在的困难和问题

一是收入结构有风险。1-10月，我县一般公共预算收入中，非税收入占比达到了56%，而非税收入又面临“断炊”，暴露出我县收入稳定性与可持续性较差。

二是税源结构单一，房地产业、建筑业仍为主要税源。1-10月，房地产业税收收入入库10291万元，占整体税收的34.93%，建筑业税收收入入库5446万元，占整体税收收入的18.48%。

三是收入增收后劲不足。受宏观经济下行趋势影响，制造业整体低迷，建筑业呈下降状态，再加上“营改增”带来的减税效应和新财政体制的影响，税收收入减收压力大。

四是重点项目建设资金使用速度不快。受政策处理、项目招投标影响，一批重点项目资金使用进度不快，影响资金使用效益。

四、2016年财政预算调整方案

县十五届人大五次会议批准的2016年全县年初公共财政收入预算为78430万元，全县年初公共财政支出预算为298173万元，其中当年支出预算为150480万元。

在预算执行过程中，全县预算收支及可用财力情况发生了较大变化,主要表现在：

——收入方面。一是预计全年公共财政收入与年初预算78430万元持平；二是今年3月份省财政批复我县2015年地方财政总决算，增加15年度财力性补助60840万元（转入预算稳定调节基金），减少15年度专项转移支付补助1218万元（减少15年度专项结余）；三是当年省市专项补助比年初预计增加6225万元；四是地方政府债券比年初增加35000万元；五是财政体制上解支出增加872万元。

——支出方面。今年需要增加支出的项目很多，且刚性很强，经测算在年初预算基础上全年新增支出100000万元，新增支出项目主要有：一是机关事业单位增资政策、养老保险制度改革、公务员津贴补贴托低政策、增加乡镇工作补贴和提高乡镇干部20%待遇等人员经费20000万元；二是新型农村合作医疗财政补助标准提高、城乡居民基础养老金发放标准的调整、退役士兵一次性经济补助经费以及养老体系建设的完善等社会保障支出5000万元；三是扶持小城市培育、山区经济发展、扶持少数民族乡镇发展等扶持项目建设支出5000万元；四是美丽乡村、生态县建设、三拆一改、五水共治等经费增加投入5000万元；五是政法部门经费保障及基础设施建设等增加支出2000万元；六是森林氧吧小镇客厅建设项目、南田问道刘基馆项目等旅游项目投入5000万元；七是县人民医院迁建工程、县中心城区停车场（库）建设经费、公路提升改造工程、职业中专学校迁建工程、保障性住房及配套基础设施建设等重点项目支出50000万元；八是台风“莫兰蒂”“鲇鱼”救灾投入资金5000万元；九是村干部报酬、村级运转经费、地方政府债券利息等增加支出3000万元。

以上新增支出除了调入预算稳定调节基金弥补外，全年财政资金缺口预计达39200万元。为确保当年财政收支平衡，以及考虑持续增长因素，缺口资金我们将积极向省市财政争取帮助解决。同时，根据财力的可能按照轻重缓急的原则予以保障重点支出。

为了全面落实县委、县政府的工作目标，按照量力而行，统筹兼顾的原则，确保各项法定支出和全年财政收支平衡，拟将2016年度财政预算调整如下：

（一）公共财政预算收支调整意见

1、全县公共财政预算收支调整意见

2016年全县公共财政收入与年初的78430万元持平,但收入项目之间有一定的调整,具体收入项目调整详见附表。

根据全县公共财政收入预算的调整及可用财力的变化，2016年全县财政当年可用财力由年初预算的150480万元调整为215800万元，其中：公共财政收入78430万元，返还收入4132万元，省财政一般补助73679万元，调入预算稳定调节基金60840万元，上解支出1281万元。加上上年专项结转28672万元，省市财政专项补助124028万元，地方政府债券收入55000万元，2016年全县实际总可用财力423500万元。

根据2016年全县实际总可用财力的调整，2016年全县财政预算总支出由年初的298173万元调整为398500万元（其中当年预算支出由年初的150480万元调整为215800万元），安排地方政府债券到期还本支出25000万元，全年收支平衡。

2、县级公共财政预算收支调整意见

2016年县级公共财政收入预算由年初的76562万元调整为77400万元，调增838万元，具体收入项目调整详见附表。

根据县级公共财政收入预算的调整及可用财力的变化，2016年县级当年可用资金由年初预算的131810万元，调整为185533万元，其中：县级公共财政收入77400万元，返还收入4132万元，省财政一般补助73679万元，调入预算稳定调节基金60840万元，补助乡镇支出29237万元，上解支出1281万元。加上上年专项结转19716万元，省市财政专项补助115703万元，地方政府债券收入55000万元，2016年县级实际总可用财力375952万元。

根据2016年县级实际总可用财力的调整，2016年县级公共财政预算支出由年初的270547万元调整为350952万元（其中当年预算支出由年初的131810万元调整为185533万元），安排地方政府债券到期还本支出25000万元，全年收支平衡。

（二）政府性基金预算收支调整意见

2016年政府性基金收入预算由年初的62100万元调整为29300万元，调减32800万元，比上年增长7.6%。2016年政府性基金支出预算由年初的80594万元调整为56986万元，调减23608万元，比上年增长15.5%。具体项目调整情况详见附表。

（三）社会保险基金预算收支调整意见

2016年社会保险基金收入预算由年初的58760万元调整为48940万元，调减9820万元，比上年增长16%。2016年社会保险基金支出预算由年初的58760万元调整为48940万元，调减9820万元，比上年增长16%。具体项目调整情况详见附表。

（四）国有资本经营预算收支调整意见

2016年国有资本经营收入预算由年初的1500万元调整为2200万元，调增700万元，比上年增长10%。2016年国有资本经营支出预算由年初的1500万元调整为2200万元，调增700万元，比上年增长10%。具体项目调整情况详见附表。

（五）地方政府性债务情况

2016年初，地方政府性债务余额97694万元，预计当年新增55000万元（省财政厅已核定我县2016年度地方政府债券置换额度25000万元、新增债券额度为30000万元），预计减少26595万元，预计年末余额126099万元，债务余额控制在省财政厅核定我县2016年的债务限额之内。

需要说明的是，因财政收入年终才能轧账，上级补助收入（主要是专项补助收入及指定有专门用途的一般性转移支付）也未完全定型，非财力性收入未能全额计入财政收支总额，以上预算调整数并不是年度预算执行的最终决算数，有关决算数据将在财政决算报告中详细汇报。

五、下步工作思路

（一）加强财源培育，支持地方经济发展。一是着力发展生态工业。围绕县委、县政府“宜游宜居生态县”发展战略，充分利用生态资源，发展生态工业；加大招商引资力度，引进优质企业，利用生态工业平台扩增量、强品质，充分挖掘地方可持续税源。二是启动旅游产业基金。计划通过3年时间设立旅游产业基金3亿元，吸引社会资金7亿元以上，重点支持景区开发建设、华侨经济、旅游休闲、文化创意等项目，促进我县旅游以及旅游相关产业发展。三是支持实体经济发展。大力支持实体经济尤其是现代服务业、生态高效农业、建筑业、电子商务、总部经济、乡村民宿等八大新型业态发展。发展壮大总部经济，围绕文化创意、物流运输、国内贸易、金融服务等重点领域,继续引进一批总部企业，加强招商引资和政策支持，做大“增值税”基数，增加地方财力。大力发展建筑业，认真贯彻落实县委、县政府扶持建筑业发展的政策，鼓励本地建筑企业做强做大；同时，管好本地增值税税源，加强登记在外县的建筑服务方来文提供建筑服务的税收管理，防止税收流失。

（二）深化财税改革，提升科学理财水平。一是深化预决算管理改革。完善政府预算体系，实行全口径预算管理；进一步细化预算编制，预决算支出全部细化公开到项；探索中期财政规划改革，试编3年滚动预算；推动预算制度透明化,针对部门预决算和“三公”经费公开，继续扩大公开范围和公开内容。二是加快推进公款竞争性存放改革。根据《文成县预算单位公款竞争性存放管理暂行办法》和《文成县财政资金公款竞争性存放管理暂行办法》，加快推进公款竞争性存放机制，促进财政资金增值保值。三是完善财政专项资金管理。在前三年盘活财政存量资金6.84亿元的基础上，继续开展结余结转资金清理整合，建立财政资金定期清理机制，有效盘活财政存量资金。根据《文成县人民政府关于建立财政专项资金绩效导向机制的意见》，对本级财政安排和因素法分配的专项资金全面推行绩效管理，建立专项资金绩效导向机制。四是加强乡镇财政管理。继续实施乡镇国库集中支付改革；加强新增乡镇财政财务管理，实现资金全面上线。

（三）强化资金管理，提高资金使用绩效。一是严格执行支出标准。严格落实今年新修订出台的机关事业单位经费开支标准，以及历年出台的会议费标准、出差报销标准、培训费标准和装修标准以及办公用品配置标准，确保“三公”经费只减不增。二是把握政府投资成本和规模，认真开展政府投资项目审价，控制项目造价概算。三是全面深化国企管理。深入贯彻实施1+10政策，实行国有资本经营预算管理。全面开展第二批行政事业单位产权确权工作，重点在卫生、教育系统及乡镇范围内开展“两证”办理工作，做好资产处置和拍卖工作。

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