| 文成县财政局具体组织的2020年度本级预算执行和决算草案编制情况审计结果公告 | ||||
|
||||
文 成 县 审 计 局 WENCHENGXIAN SHENJIJU SHENJI JIEGUO GONGGAO 文审公告〔2021〕12号 （总第165号） 文成县审计局办公室 文成县财政局具体组织的2020年度本级预算执行和决算草案编制情况审计结果 （二○二一年九月三十日公告） 根据《中华人民共和国审计法》第十七条的规定，文成县审计局派出审计组，自2021年3月15日至2021年6月13日，对文成县财政局具体组织的2020年度本级预算执行和决算草案编制情况进行了审计。现将审计结果公告如下： 一、基本情况 2020年全县一般公共预算收入合计572263万元，支出合计536738万元，结转结余35525万元；政府性基金收入合计107013万元，支出合计94929万元，结转结余12084万元；社会保险基金预算收入361107万元（包括上年结余），支出158948万元，结转结余202159万元；国有资本经营预算收入合计768万元，支出合计175万元，结转结余593万元。 从审计情况看，2020年县财政部门在县委、县政府的正确领导下，在县人大的监督下，较好地完成了预算任务，有力地促进了我县经济和社会事业平稳健康发展。但审计也发现以下问题，需引起高度重视，并积极采取措施予以纠正和改进。 2、审计发现的主要问题 （一）预算编制执行方面。 1.2020年12月底，21家盈利的县属国有企业尚有20家未纳入国有资本经营预算。 2.部分预算指标执行率较低。2020年10至12月，县财政追加预算指标100万元以上且执行率低于50%的15个项目预算数合计9429.07万元、执行数合计1302.98万元、平均预算执行率为13.82%。 3.非税收入留存县财政非税汇缴专户未及时上缴国库21508.58万元。 4.17项拍卖成交款留存县财政代管资金专户未上缴国库7424.45万元。 5.39名死亡人员养老保险个人账户资金应退未退35.03万元。 6.原县财政设立的企业应急转贷资金专户未及时撤销。 7.20家县属国有企业因经营性转型重组、长期未发生业务等原因应撤销的45个银行账户未及时撤销。 （二）产业政策奖补资金使用绩效方面。 1.部分惠企政策实际未发生奖励兑现。全县共有惠企政策283项，2020年度发生兑现业务的惠企政策仅85项，占惠企政策总数的30.03%，其中通过惠企政策“直通车”系统兑现82项，线下直接兑现3项。 2.部分产业政策资金绩效未达预期目标。一是企业技改项目效益不高；二是限下转限上企业奖励兑现后次年下限。 3.个别惠企直通车政策未严格执行。 4.给1家亩均评价D类企业兑现奖补资金3万元。 （三）政府性债务管理方面。 1.兴福堂片区一期安置房项目未按计划化债。截至2020年12月底，该项目县财政按计划应化债14300万元，实际化债4300万元。 2.政府专项债券资金安排的县职业高级中学项目和县智慧交通便民服务中心工程项目以拨代支，涉及资金合计金额9270.84万元。 3.下沙垟安置房未如期完工。2017年12月，县新农村建设投资有限公司的下沙垟城中村改造项目，经邀请招标由浙江省三建建设集团有限公司中标承建，合同价款84258.24万元，合同日期2018年1月1日至2021年3月16日，实际开工日期2018年9月18日。截至2021年3月底，累计支付工程款45551.15万元，工程进度为54.06%。 （四）政府财务报告编制方面。 1.政府财务报告编制主体不规范。一是县移民安置办公室和县良种繁育场重复纳入政府财务报告编制主体。二是县饮食服务公司未纳入政府财务报告编制主体。 2.部分政府财务报表数据反映不准确。2019年度政府综合财务报表反映温州文瑞投资开发有限公司多计长期投资10235.68万元及投资收益180.72万元；县安达公路养护工程有限公司、县建设工程检测所有限公司分别多计长期投资150万元、80万元。 3.部分重要资产未在政府部门财务报告中披露。2019年度，县交通运输局等级公路1684.24公里，县文化和广电旅游体育局保护文物5011件，县住房和城乡建设局公租房51套、经济适用房240套等相关信息均未在2019年政府部门财务报告中披露。 （五）信息系统建设和使用方面。 1.新中大公共财政管理软件系统密码安全控制未启用。2.乡镇内控系统默认密码登录未及时修改。乡镇内控系统用户1504人，默认密码登录有964人未及时修改，占64.10%。 3.乡镇内控系统用户密码加密规则简单。 三、审计处理意见及建议 对本次审计发现的问题，文成县审计局已依法出具审计报告。审计建议：一是强化财政预算管理，规范政府财务报告编制。二是强化预算绩效管理，提升财政资金使用效率。三是强化财政资金监管，保障财政资金安全。 四、审计整改情况 对审计发现的问题，县财政局和相关部门单位高度视，积极采取措施，认真进行整改。截至2021年9月18日，11家公司上缴国有资本收益750万元；非税收入已上缴国库13729.32万元；拍卖成交款已上缴国库6580.75万元；死亡人员养老保险个人账户资金已退35.03万元；企业应急转贷资金专户已撤销；国有企业银行账户已撤销44个；给亩均评价D类企业兑现奖补资金3万元已按原途经退回；乡镇内控系统用户登录方式已改为使用浙政钉扫码登录，原账号登录方式作废；关于政府财务报告编制方面问题，完成相关账务调整，规范编制2020年度政府综合财务报告。 审计结果公告 |
||||
|
文 成 县 审 计 局 WENCHENGXIAN SHENJIJU SHENJI JIEGUO GONGGAO 文审公告〔2021〕12号 （总第165号） 文成县审计局办公室 文成县财政局具体组织的2020年度本级预算执行和决算草案编制情况审计结果 （二○二一年九月三十日公告） 根据《中华人民共和国审计法》第十七条的规定，文成县审计局派出审计组，自2021年3月15日至2021年6月13日，对文成县财政局具体组织的2020年度本级预算执行和决算草案编制情况进行了审计。现将审计结果公告如下： 一、基本情况 2020年全县一般公共预算收入合计572263万元，支出合计536738万元，结转结余35525万元；政府性基金收入合计107013万元，支出合计94929万元，结转结余12084万元；社会保险基金预算收入361107万元（包括上年结余），支出158948万元，结转结余202159万元；国有资本经营预算收入合计768万元，支出合计175万元，结转结余593万元。 从审计情况看，2020年县财政部门在县委、县政府的正确领导下，在县人大的监督下，较好地完成了预算任务，有力地促进了我县经济和社会事业平稳健康发展。但审计也发现以下问题，需引起高度重视，并积极采取措施予以纠正和改进。 2、审计发现的主要问题 （一）预算编制执行方面。 1.2020年12月底，21家盈利的县属国有企业尚有20家未纳入国有资本经营预算。 2.部分预算指标执行率较低。2020年10至12月，县财政追加预算指标100万元以上且执行率低于50%的15个项目预算数合计9429.07万元、执行数合计1302.98万元、平均预算执行率为13.82%。 3.非税收入留存县财政非税汇缴专户未及时上缴国库21508.58万元。 4.17项拍卖成交款留存县财政代管资金专户未上缴国库7424.45万元。 5.39名死亡人员养老保险个人账户资金应退未退35.03万元。 6.原县财政设立的企业应急转贷资金专户未及时撤销。 7.20家县属国有企业因经营性转型重组、长期未发生业务等原因应撤销的45个银行账户未及时撤销。 （二）产业政策奖补资金使用绩效方面。 1.部分惠企政策实际未发生奖励兑现。全县共有惠企政策283项，2020年度发生兑现业务的惠企政策仅85项，占惠企政策总数的30.03%，其中通过惠企政策“直通车”系统兑现82项，线下直接兑现3项。 2.部分产业政策资金绩效未达预期目标。一是企业技改项目效益不高；二是限下转限上企业奖励兑现后次年下限。 3.个别惠企直通车政策未严格执行。 4.给1家亩均评价D类企业兑现奖补资金3万元。 （三）政府性债务管理方面。 1.兴福堂片区一期安置房项目未按计划化债。截至2020年12月底，该项目县财政按计划应化债14300万元，实际化债4300万元。 2.政府专项债券资金安排的县职业高级中学项目和县智慧交通便民服务中心工程项目以拨代支，涉及资金合计金额9270.84万元。 3.下沙垟安置房未如期完工。2017年12月，县新农村建设投资有限公司的下沙垟城中村改造项目，经邀请招标由浙江省三建建设集团有限公司中标承建，合同价款84258.24万元，合同日期2018年1月1日至2021年3月16日，实际开工日期2018年9月18日。截至2021年3月底，累计支付工程款45551.15万元，工程进度为54.06%。 （四）政府财务报告编制方面。 1.政府财务报告编制主体不规范。一是县移民安置办公室和县良种繁育场重复纳入政府财务报告编制主体。二是县饮食服务公司未纳入政府财务报告编制主体。 2.部分政府财务报表数据反映不准确。2019年度政府综合财务报表反映温州文瑞投资开发有限公司多计长期投资10235.68万元及投资收益180.72万元；县安达公路养护工程有限公司、县建设工程检测所有限公司分别多计长期投资150万元、80万元。 3.部分重要资产未在政府部门财务报告中披露。2019年度，县交通运输局等级公路1684.24公里，县文化和广电旅游体育局保护文物5011件，县住房和城乡建设局公租房51套、经济适用房240套等相关信息均未在2019年政府部门财务报告中披露。 （五）信息系统建设和使用方面。 1.新中大公共财政管理软件系统密码安全控制未启用。2.乡镇内控系统默认密码登录未及时修改。乡镇内控系统用户1504人，默认密码登录有964人未及时修改，占64.10%。 3.乡镇内控系统用户密码加密规则简单。 三、审计处理意见及建议 对本次审计发现的问题，文成县审计局已依法出具审计报告。审计建议：一是强化财政预算管理，规范政府财务报告编制。二是强化预算绩效管理，提升财政资金使用效率。三是强化财政资金监管，保障财政资金安全。 四、审计整改情况 对审计发现的问题，县财政局和相关部门单位高度视，积极采取措施，认真进行整改。截至2021年9月18日，11家公司上缴国有资本收益750万元；非税收入已上缴国库13729.32万元；拍卖成交款已上缴国库6580.75万元；死亡人员养老保险个人账户资金已退35.03万元；企业应急转贷资金专户已撤销；国有企业银行账户已撤销44个；给亩均评价D类企业兑现奖补资金3万元已按原途经退回；乡镇内控系统用户登录方式已改为使用浙政钉扫码登录，原账号登录方式作废；关于政府财务报告编制方面问题，完成相关账务调整，规范编制2020年度政府综合财务报告。 审计结果公告 文成县财政局具体组织的2020年度本级预算执行和决算草案编制情况审计结果公告.doc |
|