主任、各位副主任、各位委员：

根据会议安排，现向县人大常委会报告县本级2020年度财政预算执行和其他财政收支审计工作报告反映问题的整改落实情况，请予审议。

2021年7月28日，县第十六届人大常委会第三十六次会议听取并审议了《关于县本级2020年度财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,对审计工作给予了充分肯定，同时对审计整改工作提出了具体要求。县政府召开会议专题研究了审计整改工作，强调要对问题逐项整改，针对典型性、普遍性、倾向性问题，加强分析研究，抓好整改落实，并举一反三，探索建立长效机制，确保审计发现的问题整改到位。为做好“同级审”报告发现问题的整改落实，县审计局列出了《审计整改任务清单》，对整改情况进行了审计回访和后续跟踪督促。

从总体来看，今年的审计整改落实工作在县人大常委会的关心督促和县政府的重视下，有关部门单位认真执行审计决定，积极采纳审计意见和建议落实整改，并注重建章立制，从制度上加以规范，审计整改效果较好。现将整改情况报告如下：

县本级财政管理审计查出问题整改情况

（一）预算编制执行方面问题的整改情况

1.关于20家盈利的县属国有企业尚未纳入国有资本经营预算问题。县财政局、县国资办印发《关于做好2020年度县属国有企业应交国有资本收益申报工作的通知》，将县属国有企业国有资本收益上缴比例提高至30%。截至2021年9月底，有11家企业上缴国有资本经营盈利收益750万元，其余企业因利润较少，暂缓上缴。

2.关于部分预算指标执行率较低问题。县财政局将强化预算资金管理，对2年以上的省市专项结余资金全部收回县财政统筹，县财政安排形成的结余一律收回县财政统筹，并督促项目实施单位加快项目实施进度，减少资金结余量，最大限度提高预算支出执行率。

（二）产业政策奖补资金使用绩效方面问题的整改情况

1.关于部分惠企政策实际未发生奖励兑现问题未整改到位。县财政局表示将与各有关主管部门做好沟通衔接，优化政策顶层设计，提高产业奖补政策兑现的针对性和可操作性。

关于技改项目资金绩效未达预期目标问题和限下转限上企业奖励兑现后次年下限问题未整改到位。县财政局表示将联合主管部门对产业补助项目开展全方位绩效评价，要求主管部门对需兑现产业奖补的项目初期进行评估，并监督落实情况，奖补政策兑现后进行绩效评价，切实发挥财政资金引导支持产业发展作用。

（三）政府性债务管理方面问题的整改情况

1.关于兴福堂片区一期安置房项目1亿元未按计划化债问题已整改。我县五年化债计划任务已超额完成。

2.关于政府债券资金以拨代支问题。县职业高级中学债券资金以付工程款名义转入县教育财务管理中心账户余额2552.85万元，已下拨使用2548.55万元；县交通局2020年12月将债券资金以付工程款名义转入局基本户余额1106.43万元，已下拨使用1068.79万元。

（四）政府财务报告编制方面问题的整改情况

1.关于重复纳入政府财务报告编制主体和未纳入政府综合财务报告编制主体问题，县财政已规范2020年度政府综合财务报告编制工作，确保政府财务报表编制主体完整。

2.关于部分重要资产未在政府部门财务报告中披露问题。县财政局已要求部门编制2020年度部门财务报告时，披露本部门管理的公共基础设施、文物文化资产、保障性住房、自然资源资产等重要资产种类和实物量等相关信息。

（五）其他财政管理方面问题的整改情况

1.关于部分国有企业银行账户未及时撤销问题。20家县属国有企业因经营性转型重组、长期未发生业务等原因应撤销未撤销的45个银行账户撤销。

2.关于信息系统安全管理有待加强问题。县财政局2021年起不再使用新中大公共财政管理软件G6系统，会计核算上云，并与软件公司对接，要求对新系统和乡镇内部控制信息管理系统密码安全性进行约束，确保使用安全。

3.关于拍卖成交款未上缴国库问题。樟台至龙川改建工程土石方和九溪电站弃渣等17项拍卖成交款7424.45万元，已上缴6580.75万元，仍有843.70万元未上缴。

二、行政企事业单位和乡镇审计查出问题整改情况

收入管理方面问题的整改情况

1.关于土地收益金等未及时上缴县财政问题。县住建局收取的限价房和保障房土地收益金291.64万元以及安全生产费用专户利息收入101.99万元、县资规局下属土地储备中心出租储备土地和利息等收入122.41万元，上述资金合计516.04万元均已上缴县财政。

2.关于土地罚没款未执行到位问题。县资规局2017年至2019年度未执行到位的8件土地违法案件罚没款15.79万元已缴款。

3.关于代扣个人所得税未上缴国库问题。铜铃山镇政府代扣的镇干部个人所得税余额17.57万元已缴库。

4.关于租金未及时收取问题。县城投公司花园新区12间底层商铺房租金23.13万元已收取。针对未收取的苔湖新区商业综合体商业用房租金687.55万元，承租方瑞安时代广场购物中心有限公司完成破产债权清算，县城投公司于2021年6月22日向县人民法院申请执行支付拖欠租金。

（二）支出管理方面问题的整改情况

1.关于专项资金未及时使用问题。珊溪镇政府2017年地质灾害避让搬迁补助资金85.26万元已上缴县财政，2018年市帮扶资金10万元已下拨下山垟村用于购买物业经济；县资规局2019年及以前年度的造地改田和林业有害生物防治等20项财政专项资金余额328.77万元，仍未使用。

2.关于未按规定发放补贴问题。县司法局下属公证处将用于弥补食堂费用的3.85万元直接发放给在职人员和县资规局下属城乡规划设计所多发放的年休假补贴3.01万元均已收回。

3.关于未及时收回救助资金问题。珊溪镇政府和铜铃山镇政府发放给不符条件对象的农村困难家庭危房改造救助资金合计14.6万元已收回。

（三）资金管理方面问题的整改情况

1.关于专项资金结余款未上缴县财政问题。县住建局货币分房结余资金2691.68万元、珊溪镇政府2013年度城乡低保基本生活补贴结余资金9.60万元，合计2701.28万元已上缴县财政。

2.关于往来款项长期未清理问题。珊溪镇政府已请会计事务所对往来款711.59万元进行往来款审核。铜铃山镇政府往来款挂账225.37万元已清理39.86万元，大峃城市新区和县资规局往来款挂账分别1977.96万元、1245.04万元未整改。

（四）国有资产管理方面问题的整改情况

1.关于存量房产底数不清问题。县城投公司制定了《文成县城市建设投资集团有限公司及下属公司不动产国有资产管理办法》，并完成房产排查登记工作。截至2021年11月，累计排查登记房产141套，车位476个，底层房（店面）66个。

2.关于固定资产账实不符问题。县科技局下属县农康院购置的真空机和气象监测设备4.49万元、县文联购置的投影仪和音响等设备3.95万元、珊溪镇政府购置的台式电脑2.65万元、县应急局比账面多的9台空调和11台电脑等固定资产均已入账核算。

3.关于固定资产未及时办理处置手续问题。珊溪镇政府已报废的罐式专用汽车、微型消防车、轿车等4辆车已处置。南田和峃口土地所等4处已拆除或重建的办公用房，仍未办理资产处置手续。

（五）内控制度管理方面问题的整改情况

1.关于不相容岗位未实际分离问题。县应急局和县科技局已将出纳和会计岗位相分离，所有银行账户的印章、U盾等支付工具分开管理。

2.关于现金管理不规范问题。县司法局下属公证处已按规定将现金收入当日送存银行。

3.关于食堂未建账核算问题。县应急局、大峃城市新区和司法局均已对食堂账务进行建账核算。

4.关于农村法律顾问服务工作监督不到位问题。县司法局出台《文成县司法局关于印发文成县村居（社区）法律顾问工作考核办法（试行）的通知》，督促全县村居（社区）法律顾问认真履职，同时对巨屿镇、珊溪镇法律顾问服务单位文成县鹤城法律服务所负责人进行约谈，调整原法律顾问服务村配比。

三、专项审计调查查出问题整改情况

（一）市审计局组织的文成县保障性安居工程跟踪审计

发现问题的整改情况。

1.关于税费减免政策落实不到位问题。县财政已将市政基础设施配置费26.28万元退还县城投公司。

2.关于建设工程未按合同约定编制工程概算问题。龙船垟二期工程预算已编制完成。

3.关于公租房保障覆盖率低问题。县住建局于2021年4月印发《关于文成县公共租赁住房保障降槛扩面的通知》，放宽准入条件，提高公租房保障覆盖率，同时对接县环卫公司、公交公司组织住房困难一线职工申报公租房。

（二）文成县土地资源管理使用专项审计调查发现问题的整改情况。

1.关于部分土地批而未供、供而未用问题。截至2021年9月底，全县208.31公顷批而未供土地面积仍有194.08公顷，125.24公顷供而未用土地面积仍有50.1606公顷。

2.关于粮食生产功能区“非粮化”问题。县资规局和农业农村局组织开展了耕地非农化、非粮化全面摸底调查。县农业农村局针对粮食功能区非粮化开展了专项整治，针对2020年粮食功能区140公顷非粮化茭白情况已完成68.4公顷腾退还粮，计划在2022年底完成调整工作。

3、关于部分高标准农田建设后续管护不到位问题。县资规局已督促农业农村局加强监管，并函告各有乡镇政府，落实耕地保护责任，做好高标准农田的配套设施修复工作，采取相关措施防止农田抛荒。

四、政府投资项目审计查出问题整改情况

（一）关于未按招标文件规定签订工程施工合同问题。针对文成县樟台村城中村（棚户区）改造工程开工时间比招标文件规定迟2个月以及文成县龙船垟拆迁安置一期工程人工费由“指数法”动态调整变更为“抽料补差法”，县城投公司表示今后将严格履行项目建设主体责任，严格审查招标文件，认真把好合同审核工作，做到招标文件实质性条款与施工合同一致。

（二）关于部分建设项目进展缓慢问题。文成中学武阳书院和武阳书院二次装修工程已竣工验收。文成县兴福堂片区一期安置房项目和铜铃山镇下垟至都铺“四好农村路”提升改造工程已完成竣工验收。黄坦镇国土资源管理所用房主体工程、珊溪镇文化便民服务中心工程和县住建局有看守所至坑口排污工程等3个项目仍未办理竣工验收，下沙垟安置房仍未竣工。

（三）关于未及时办理工程价款结算问题。玉壶国土资源管理所服务用房工程已办理工程价款结算。朝阳路污水管网改造、大峃镇屿根一路排污工程及路面修复、文成城区城南片污水管网改造等3个工程，仍未办理。

（四）关于文成中学扩建项目工程合同价变更未报财政部门备案问题。县教育局、文成中学正积极与县财政部门沟通，补齐资料，在工程结算时审查审定。

五、审计移送的违纪违法问题线索查处情况

2020年7月至2021年6月，县审计局共向纪检监察机关移送线索4起，已办结4起，8人受到处分。

主任、各位副主任、各位委员，2020年县财政“同级审”发现的问题，县委审计委员会、县政府领导和有关部门都非常重视，整改工作基本到位，大部分得到有效整改,但是个别问题尚需进一步研究，继续抓好整改落实。下一步要从三个方面抓好整改工作：

（一）分类落实抓整改。对已完成整改的事项，继续夯实整改成果，防止屡审屡犯。对还在整改中的事项，明确整改要求和时间节点，根据整改方案强化责任担当，加大力度工作，确保按期完成。

（二）举一反三抓整改。各责任单位要严格落实整改主体责任，加强内控制度执行和业务流程管理，把提升管理水平和落实审计整改结合起来。各主管部门要进一步落实监管责任，对审计反映的普遍性、倾向性问题，认真分析研究，把整改具体问题和深化体制改革结合起来，发挥整改长效机制作用。

（三）完善机制抓整改。对涉及多部门共同整改的问题，加强部门协作配合，对照部门职责分工落实整改任务。推动完善政府牵头组织，审计动态跟踪，有关部门专项督办的审计整改体系，形成齐抓共管的良好格局。