根据《中华人民共和国审计法》（中华人民共和国主席令第48号）第二十五条规定，经县委审计委员会批准，由文成县审计局派出审计组，自2021年8月13日至12月15日，对刘建平同志任文成县国有资产投资经营有限公司（以下简称为“县国投公司”）副总经理期间的经济责任履行情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

刘建平同志2016年4月至今担任县国投公司副总经理，任职期间主持公司全面工作；2016年12月至2021年5月，兼任文成县安泰投资开发有限公司董事长、总经理。

审计结果表明：刘建平同志任职期间，县国投公司在县委、县政府、财政局（国资办）的正确领导及大力支持下，在我县基础设施、重点工程和民生项目的建设、融资管理、国有资产管理等方面做了大量工作。

二、审计发现的主要问题

（一）违规发放里程补贴9000元。2018年5月至2020年8月，发放吴某某2018年1月至2020年6月的汽车驾驶员里程补贴9000元（每月300元），列支管理费用。

（二）应缴未缴上级工会经费23692元。2019至2020年度应缴未缴上级工会经费合计23692元。

（三）应收未收出借款本金及利息26695498.17元。截至2021年9月底，应收未收出借款本金24143250元、借款利息2552248.17元。

（四）地上停车场预付经费未及时结算。2017年6月和2019年1月，县安泰投资开发有限公司分别预付大峃镇人民政府地上停车场建设项目经费3000000元、5000000元，合计8000000元；截至2021年8月底，地上停车场已完工交付使用，预付经费仍未及时结算。

（五）未按合同约定支付工程款。截至2021年9月底，县安泰投资开发有限公司尚未办理工程竣工结算，支付白云广场修建工程款494664元（占合同价款的108.62%）。

（六）未按合同约定扣回工程预付款

1．2017年11月，县安泰投资开发有限公司预付杭州建工集团有限责任公司的体育中心地下停车库项目工程款2833888元，未按合同约定在前3期工程进度款中等额扣回。

2．2020年1月，县安泰投资开发有限公司预付浙江众安建设集团有限公司文成分公司百丈漈二期（驮坦）小微企业园建设项目工程款4192714.72元，未按合同约定从前5期工程进度款中扣回；截至2021年11月底，尚有工程预付款992714.72元未从工程进度款中扣回。

（七）未办理工程竣工验收

1．文成县体育中心操场地下停车库工程，于2017年12月开工，2019年10月地下停车库投入使用，2020年1月地面田径场投入使用；截至2021年9月底，未办理工程竣工验收。

2．文成县总部经济办公用房3号楼装修工程，2020年6月工程已完工，2021年9月交付使用；截至2021年9月底，未办理工程竣工验收。

（八）未办理工程竣工价款结算

1．文成县百丈漈小微企业园EPC总承包项目，于2017年12月开工，2019年8月工程竣工验收；截至2021年9月底，已有7家企业入驻，该工程尚未办理工程竣工价款结算。

2．文成县总部经济办公用房装修工程，2020年8月工程竣工验收，于2010年10月投入使用；截至2021年9月底，未办理工程竣工价款结算。

（九）未经审批购置固定资产。2019年11月和2020年12月，未经县国资部门审批，购买海尔空调、电脑等固定资产46049元。

（十）对下属县兴旅建设投资有限公司监管不到位

1．未办理工程竣工验收。文成县毛泽东像章文化博物馆EPC总承包项目和展陈EPC总承包项目，完工后于2021年6月移交文成县百丈漈飞云湖旅游开发投资有限公司开始试运行；截至2021年9月底，上述工程尚未办理工程竣工验收。

2．未办理工程竣工价款结算。

⑴文成县森林氧吧小镇城市客厅项目和二期EPC项目，于2019年10月工程竣工验收为合格，并于2020年9月移交给文成县百丈漈飞云湖旅游开发投资有限公司使用；截至2021年9月底，上述工程尚未办理竣工价款结算。

⑵截至2021年10月底，2018年至2019年建设的文成县“中国美丽乡村”（小城镇综合整治）工程，尚有126个项目未办理竣工价款结算。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，文成县审计局已依法出具了审计报告。审计建议县国投公司要建立健全内部控制制度，严肃财经纪律，加强财务管理 ，规范财务行为，规范财务收支行为，提高资金使用效益；要完善资产管理制度，加大对往来款的清理力度，保障国有资产安全与完整；要建立健全工程项目管理制度，规范工程项目管理，严格执照规定扣回预付款、支付工程进度款，及时组织工程项目竣工验收、结算，提高工程项目绩效。

四、审计整改情况

针对审计发现的问题，县国投公司高度重视，积极采取措施予以整改。截至2022年3月底，已全部收回违规发放的汽车驾驶员里程补贴9000元、上缴县总工会工会经费23692元；已收回二源新农投公司借款本金2000000元、应收未收出借款利息已入账反映；已办理了文成县总部经济办公用房3号楼装修工程的竣工验收、工程价款结算；已办理了文成县总部经济办公用房装修工程竣工价款结算；地上停车场预付经费未及时结算、未按合同约定支付工程款、未按合同约定扣回工程预付款、对下属企业监管不到位等问题，正在整改中。

审计结果公告